魁北克省留学生报税指南

（本指南仅供参考，退税事宜由税务局独立决定，与任何报税机构、个人无关。）

加拿大是一个税率很高的国家，对于来加拿大短期留学人员来说，报税是一个非常新鲜同时又很陌生的事物。那么到底什么是报税和退税？简单的说，就是政府对有一定应税收入的人收取个人所得税，然后对所有人群进行福利再分配。

1.谁可以报税?

只要在去年的最后一天进入加拿大居留的人，不论本国人还是外国人，也无论是否有收入，都可以在每年4月30日前申请报税。报税就是指，给税务局提供收入情况，然后税务局决定纳税额和退税额。

2.谁可以获得退税?

如果是非移民，需要在加拿大待满18个月才能获得退税。而是移民，在加入加拿大之日起，就获得联邦和魁省的退税。所谓退税，对于大多数没有小孩（有加国身份）的短期留学人员来说，主要是获得联邦GST/HST和魁省Solidarity tax credit，其中GST/HST每季度有70-100加币，Solidarity tax credit每月有30-60加币。这主要与租房情况有关，即共租房室友越多福利越低。

从2015年开始，联邦税表已经取消了申请GST/HST选项，由联邦税务局决定是否给报税人发放GST/HST福利，而魁省还需申请。

部分非移民留学生和访问学者在刚抵加拿大就拿到了退税，其原因是在报税的时候，报税者或者税务局把被报税人身份误当移民，如果这部分人在移民或者变更工作身份后，税务局可能会通知补交多退的退税额。

3.如果夫妻双方在一起，是否应该一起申报？

建议夫妻在魁省的，同时又没有小孩的，分开申报税单，这样退税额会拿得更多。

如果有加拿大出生的小孩，会有其他的福利，如牛奶金等。
4.如何报税，是否应该让报税公司帮忙报税？
报税公司或者报税个人大多都是软件或者模版报税。如果对税务制度比较了解，或者自身财务状况比较复杂，可以考虑自己报税。

如果决定自己报税，首先应下载相关表格，或者去邮局和Desjardins银行拿联邦税务局和魁省纸质表格。然后，利用免费报税软件（如果需要打印出来，部分软件需要收费，如果根据报税软件查看报税情况，不需要花钱）估算自己的应纳税和退税额。根据报税软件提示报好税后，可以将填好的报税表、纳税记录表（T4/T4A/T3/RL-1等）、缴税支票、证明材料等装入信封，交到place de mars 地铁站内的魁省税务局（place de mars喷泉广场三楼）和place de mars地铁门外的联邦税务局（H2Z 1A6）或者邮寄到相关税务局。如果自己交信，不需要在信封上贴邮票。

联邦税务局推荐的免费报税软件有例如： TurboTax Free, H&R Block Tax software, SimpleTax等。

5.是否担心报税出错？如果不认同税务局决定如何申请重新审核？

报税人完成报税后，税务局会对税表进行审核，对有异议的地方，税务局会给报税人要求补充材料。只要不是恶意骗税，如果税单出了一些错误，税务局是不会追究责任。通常，税务局将在3个月左右完成审核，然后给决定信，告知报税人是否应该补交税金和是否有GST/HST和Solidarity tax credit福利。税务局发出的报税决定信主要内容是对税表里面的情况进行告知，如your report和we determine，并在此处纠正报税人的纳税错误。

如果报税人对税务局决定有异议，通常需要先将税务局要求缴纳的税金上交，然后给税务局申请重新审核。申请重新审核的具体办法，请参考http://www.todayedu.com/?p=642

6.是否可以在税务局网站查阅报税情况？
第一次报税后，可以在联邦和魁省税务局网站申请账户，可以在线查看、更改资料、变更银行和支付税赋。

7.如何支付应缴税赋？
在报税时，根据纸质税表中提示邮寄支票，或者去银行和税务局办公室缴纳。如果有在税务网站有账户，也可以在线缴纳赋税。

8.如果打算移民，留学生应该注意什么？
留学生还应该填写缴纳的学费，以便抵扣将来自己或者父母在加拿大需要缴纳的税负。主要注意的是，如果未来不在魁省生活或者工作，那么仅能够申请抵扣联邦税负。